集團公司資金管理的原則

   資金管理是集團內(nèi)部控制中確保資金運作安全、提高資金使用效益的關鍵內(nèi)容。集團資金管理的原則主要有以下四點：

   1.集中性原則

   從國外跨國公司的實踐來看，事權可以分散，但財權必須集中。若集團內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的財務資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務數(shù)據(jù)、資金結(jié)算不集中，則集團總部難以及時、準確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關信息，無法實施有效的管理、監(jiān)督和控制。集中性原則就是要保證迅速而有效地控制集團全部的資金，為實現(xiàn)集團公司戰(zhàn)略目標提供資金支持與保障。

   2.協(xié)同性原則

   協(xié)同性原則包括以下含義：一是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關系；二是對不同產(chǎn)品之間的資金投放要保持合理的比例關系；三是戰(zhàn)術資金與戰(zhàn)略資金要有合理的比例關系；四是集團內(nèi)部各部門之間的相互調(diào)劑、相互融通資金的關系；五是與集團外部的企業(yè)或合作者共同協(xié)調(diào)和投放資金，達到共贏。

   3.效益性原則

   效益性原則是指集團應盡可能將資金投放到能提高企業(yè)盈利能力的項目上，使更多的資金參與周轉(zhuǎn)。但從貨幣資金的特點看，求利性必須服從于及時性需要，只有在滿足償債能力和支付能力的基礎上方能獲取利潤，否則企業(yè)可能出現(xiàn)支付困難。

   4.權變性原則

   權變性原則要求企業(yè)集團的資金投放與管理不能一成不變，必須及時根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和競爭對手的變化等做出相應調(diào)整。